AIゲーム制作を副業にする方法｜会社員の始め方と税金・就業規則【2026年版】
AIを使ったゲーム制作は、会社員が本業と並べて始めやすい副業の1つです。コードや素材づくりの手間をAIで減らせるので、平日の夜と週末だけでも小さなゲームを完成させられます。ただし作ったゲームが売れるまでには時間がかかり、会社の就業規則や税金の手続きも避けて通れません。
この記事では、AIでゲームや素材を作って収入を得る副業について、始める前の確認から続け方までを順番にまとめました。就業規則の見方と平日夜・週末の時間配分、最初の30日でやること、受託や素材販売など4つの入り口を順に説明します。後半では20万円ルールと住民税の手続き、月1万円から月10万円までの道筋を扱います。
扱うのは「作る側」の副業です。ポイントサイトのミニゲームやゲームテスター、NFTゲームのような遊んで稼ぐ副業は対象にしていません。販売先ごとの手数料や稼ぎ方の比較はAIゲームで稼ぐ方法7つにまとめているので、あわせて読むと全体がつかめます。税金や制度は2026年10月時点の情報です。
この記事の目次
AIゲーム制作は会社員の副業になるのか
結論から書くと、副業にはなります。ただし最初から自作ゲームの売上だけで稼ごうとすると、収入が出るまでに心が折れやすい分野です。
個人のゲームの売上は大きくばらつきます。AUTOMATONが2026年5月に紹介した海外掲示板のスレッドでは、インディーゲームの売上を答えた約50人のうち、最も多かったのは1,000〜1万ドルの層でした。100ドル未満の人も9人いて、10万ドル以上は4人です。自己申告の少ないサンプルなので統計としては扱えませんが、売上の幅の広さはよくわかります。
一方で、経験を重ねると数字は上向きます。調査会社VG Insightsの2024年のレポートでは、同じ開発者の2作目は1作目より平均40%多く売れていました。1本目で結果が出なくても、作り続けることに意味があるというデータです。
そのため会社員の副業では、受託や素材販売のように早く収入になる仕事で先に稼ぎ、自作ゲームの販売は2本目以降の柱として育てる順番が現実的です。
始める前に会社の就業規則を確認する
副業を始める前に、まず勤め先の就業規則を確認します。後から問題になると、収入よりも本業への影響のほうが大きくなるからです。
モデル就業規則で副業はどう扱われているか
厚生労働省は「副業・兼業の促進に関するガイドライン」を出していて、企業は原則として副業を認める方向が示されています。同省のモデル就業規則では第70条で、勤務時間外に他の仕事をしてよいと定めたうえで、会社が禁止や制限をできる場合を4つ挙げています。
| 制限できる場合 | ゲーム制作の副業で当たりやすい例 |
|---|---|
| 労務提供上の支障がある | 深夜まで作業して本業に遅刻する、勤務時間中に作業する |
| 企業秘密が漏れる | 社内のツールやコード、未発表の情報を流用する |
| 会社の名誉や信用を損なう | トラブルになりやすい作品を会社名とひもづく形で出す |
| 競業で会社の利益を害する | ゲーム会社に勤めながら同じジャンルの作品を個人で売る |
モデル就業規則の解説では、雇われて働く形だけでなく、自分で事業として行うものや請負・業務委託も副業に含むとされています。ゲームを売る、制作を請け負うといった形も届け出の対象になると考えておきましょう。
自分の会社の規則を確かめる手順
- 規則を探す社内のポータルや人事の資料で就業規則を開き、「副業」「兼業」「競業」の語で検索します。
- 届け出の方法を確かめる許可制か届出制か、専用の様式があるかを確認しておきましょう。
- 内容を具体的に書いて出す「個人でゲームを制作して販売する」「ゲーム制作の受託」など、何をするかを書いて届け出ます。
- 会社の資産を使わない会社のパソコンやアカウント、勤務時間は使いません。
ゲーム会社やIT企業に勤めている場合は、競業と秘密の扱いが特に厳しくなりがちです。公務員は法律で副業が制限されているため、この記事の進め方とは別に所属先のルールを確認してください。
平日夜と週末の時間配分
会社員の副業で一番足りなくなるのは時間です。週に使える時間を最初に決めておかないと、作りかけのゲームばかりが増えていきます。
目安は平日の夜に30分から1時間を数日と週末に2時間から4時間ほどで、合わせて週5〜10時間です。この時間でも、AIを使えば1〜2週間で小さなゲームを1本仕上げられます。
平日と週末で作業を分ける
短い時間を生かすには、平日と週末でやることを分けるのが効果的です。
平日の夜（30〜60分）
AIへの指示を試す・気になった不具合を1つ直す・素材を生成して整理する・受託の連絡に返信するといった作業です。途中で止めても困らないものを回します。
週末（2〜4時間）
ゲームを組み立てて通しで遊ぶ・テストして直す・公開や出品の手続きをするといった作業です。まとまった集中が必要なものはここに寄せます。
本業の繁忙期には、副業を止める前提で計画しておくと気持ちが楽です。毎週必ず進めると決めると、忙しい時期に崩れたときに再開しにくくなります。月単位で進み具合を見るくらいがちょうどよいでしょう。
何から始めるか、最初の30日でやる順番
始めたばかりの時期は、何を作るかで迷って手が止まりがちです。最初の30日は「小さく作って、人に見せて、実績にする」ことだけに集中します。
- 1週目道具を決めるツールと規約を確認
- 2週目小さく作る1〜2週間で終わる規模
- 3週目無料で公開反応をもらう
- 4週目実績にする出品ページを作る
1週目は道具と規約を決める
ゲームを作るエンジンと、コードや素材を作るAIツールを決めます。ブラウザで動く小さなゲームなら、ChatGPTやClaudeにHTMLで書いてもらう方法が手軽です。同時に、使うAIツールの利用規約で商用利用が認められているかを確認しておきます。作り方の全体像はAIゲームの作り方完全ガイドにまとめています。
2週目は1〜2週間で終わる規模で作る
最初の1本は、1つの操作で遊べるミニゲームがおすすめです。たとえば当サイトの無料ブラウザゲームには、タイミングよく積み上げるゲームや、線を描いて転がす物理パズルがあります。この程度の規模なら、平日夜と週末の時間でも完成まで届きます。
3週目は無料で公開して反応をもらう
完成したらitch.ioやunityroomなどに無料で公開します。遊んだ人の感想や、どこでやめたかを知ることが目的です。公開先の選び方は作ったゲームの公開先と広告収入を参考にしてください。
4週目は実績として出品ページを作る
公開した作品は、受託や素材販売の実績として使えます。ココナラなどに出品ページを作り、作ったゲームへのリンクと、どの工程にAIを使ったかを書いておきます。発注する側は、実際に動く作品があるかどうかを重視するからです。
副業の入り口4つと最初の1件の取り方
AIを使ったゲーム制作の副業には、早く収入になるものと、時間をかけて育てるものがあります。会社員が始めやすい4つの入り口と、自作ゲームの販売を比べます。
| 入り口 | 収入になるまで | 手数料の例 | 会社員向きの点 |
|---|---|---|---|
| 制作の受託 | 早い（受注した月） | ココナラ22%、クラウドワークスは10万円以下の部分が20% | 案件ごとに作業量が読める |
| 素材販売 | 中くらい | 販売先による | 作った素材が売れ続ける |
| 教材・テンプレート | 中くらい | 販売先による | 自分の作業記録がそのまま商品になる |
| 開発ログ動画 | 遅い（収益化条件を満たしてから） | YouTubeの広告収益分配 | 作品の宣伝も兼ねられる |
| 自作ゲームの販売 | 遅い、読めない | Steamは1作品100ドルの登録料と販売手数料 | 当たれば大きいが、最初の柱には向かない |
制作の受託
受託は、最初の1万円に一番早く届きやすい方法です。ココナラの「ゲーム開発制作」カテゴリを2026年10月2日に見ると、約400件のサービスが出ていました。出品価格は相談やエラー調査が5,000〜1万円、ミニゲームやプラグインの制作が2万〜3万円ほどです。オリジナルゲームの制作は6万5,000円から30万円ほどの幅がありました。これは出品者が付けた開始価格で、実際の金額は見積もりで変わります。
副業の最初は、5,000〜3万円の小さな案件が向いています。不具合の修正、ブラウザで遊べるミニゲーム、ノベルゲームのスクリプト作成などです。納期が短く、本業の予定と調整しやすいからです。
手数料は、ココナラが販売額の22%（税込）とされています。クラウドワークスはシステム利用料が段階制です。報酬10万円以下の部分が20%、10万円を超え20万円以下の部分が10%、20万円を超える部分が5%になります。料率は変わることがあるので、登録時に公式ページで確認してください。
注意
発注者が生成AIの使用を認めているかは案件ごとに違います。受ける前に、AIを使う工程と納品物の権利の扱いを確認しておきましょう。
素材販売
作ったドット絵や背景、効果音、BGMを素材として売る方法です。一度作った素材が売れ続けるので、時間の限られた会社員に向いています。ただし素材の販売先では、生成AIを使ったことの申告を求められる場合があります。使ったAIツールの規約で商用利用と再配布が認められているかも必ず確認してください。素材の作り方はゲーム素材をAIで作る方法、権利の注意点はAIで作ったゲームの著作権と規約チェックリストで紹介しています。
教材・テンプレート
ゲームを作った手順やAIへの指示の出し方を、有料記事や教材にまとめて売る方法です。実際に完成させた作品がある人ほど説得力のある内容になります。作業の記録を日ごろから残しておくと、そのまま教材の材料になります。
開発ログ動画
AIでゲームを作る過程を動画にして発信する方法です。YouTubeで広告収益を得るには、チャンネル登録者1,000人が必要です。さらに直近12か月の総再生時間4,000時間か、直近90日のショート動画の視聴回数1,000万回のどちらかを満たさなければなりません。
YouTubeは2025年7月15日に、大量生産された動画を「量産型のコンテンツ」として収益化の対象外とする方針をはっきり示しました。自分の声で判断や工夫を話す開発記録なら問題になりにくい一方、自動で作った紹介動画を量産するやり方は収益化の審査で落ちやすくなります。
自作ゲームの販売は2本目以降の柱にする
自作ゲームの販売は、当たれば受託よりずっと大きな収入になります。ただ売上が読めないので、副業の最初の収入源にはしないほうが安心です。Steamで売る場合は1作品ごとに100ドルの登録料がかかり、AIで作った素材の申告も必要です。詳しくはSteamでAI生成ゲームを売る方法を参考にしてください。
税金の手続き、20万円ルールと住民税
副業で収入が出たら、税金の手続きが必要になるかを確認します。ここでは国税庁や自治体が公開している情報に沿って、会社員が押さえておく点をまとめます。個別の判断は税務署や税理士に確認してください。
確定申告が必要になる20万円の基準
国税庁のタックスアンサー「給与所得者で確定申告が必要な人」では、給与を1か所から受けている人は、給与と退職所得以外の所得の合計が20万円を超えると確定申告が必要とされています。
ここでいう20万円は「所得」で、売上から必要経費を引いた金額です。売上が30万円でも、AIツールの利用料や素材代などの経費が15万円なら、所得は15万円になります。経費を正しく引くためにも、領収書や利用明細は最初から残しておきましょう。
20万円以下でも住民税の申告は必要
所得税の確定申告が不要な場合でも、住民税の申告は別です。横浜市や神戸市などの自治体は、給与以外の所得が20万円以下でも住民税の申告が必要だと案内しています。所得税の確定申告をした場合は、それが住民税の申告も兼ねます。申告の方法は住んでいる市区町村の案内で確認してください。
雑所得か事業所得か
副業の所得は、雑所得か事業所得のどちらかに分かれます。国税庁は2022年10月に通達を改正し、取引を帳簿に記録して保存している場合は、一般に事業所得に区分される場合が多いという考え方を示しました。
ただし帳簿があっても、収入が例年300万円以下で主な収入の10%未満のような場合は、個別に判断されるとしています。会社員の小さな副業は、雑所得として扱われる可能性も十分にあると考えておきましょう。雑所得の赤字は、給与など他の所得と差し引きできません。
事業所得として認められると、青色申告で最大65万円の特別控除を使える場合があります。青色申告の承認申請は原則として3月15日まで、1月16日以後に開業した場合は開業から2か月以内です。開業届の提出期限は、現在の国税庁の案内では開業した年分の確定申告期限までとされています。古い記事には「開業から1か月以内」と書かれているものがあるので注意してください。
会社に知られる仕組みと住民税の納め方
会社員の住民税は、給与から天引きする特別徴収が基本です。副業の所得があると住民税の額が増えるため、会社に届く税額の通知から副業に気付かれることがあります。
確定申告書の第二表には、給与以外の所得にかかる住民税を「自分で納付」するか選ぶ欄があります。選べるのは事業所得や雑所得など給与以外の所得の分で、アルバイトのような給与の副業は対象外です。自治体の運用によっては給与からの天引きにまとめられることもあり、確実に知られずに済む方法ではありません。就業規則に沿って届け出たうえで、納め方を選ぶ順番で考えてください。
海外ストアの税務書類と消費税
Steamやitch.ioで売る場合は、アメリカの税務書類W-8BENの提出を求められます。Steamの案内では、書類が整わないと分配金の30%が源泉徴収されます。W-8BENを出して日米租税条約の適用を受けると、源泉徴収が軽くなる扱いが一般的です。
消費税は、2年前の課税売上高が1,000万円以下なら原則として納める必要がありません。ただし受託の取引先からインボイスの発行を求められることがあり、インボイス発行事業者に登録すると消費税の申告が必要になります。月数万円の副業なら、取引先の事情を聞いたうえで登録するかを決めれば十分です。
補足
インボイス登録をした小規模な事業者が使える2割特例は、2026年9月30日を含む課税期間までが対象です。個人事業者は2027年分と2028年分に3割特例が設けられました。登録を考えるときは、国税庁のインボイス制度のページで最新の条件を確認してください。
- 帳簿をつける売上と経費を日付順に記録し、領収書や明細を保存します。
- 年間の所得を計算する売上から経費を引いて、20万円を超えるかを確かめておきましょう。
- 20万円以下なら住民税の申告市区町村の案内に沿って申告します。
- 20万円を超えたら確定申告所得税の確定申告をし、第二表で住民税の納め方を選んでください。
- 収入が育ったら開業届と青色申告を検討期限を確認して提出します。
副業が続かない理由と対策
副業のゲーム制作は、始める人は多くても続く人は多くありません。よくある止まり方と対策を並べます。
| 止まる理由 | 対策 |
|---|---|
| ゲームが完成しない | 1〜2週間で終わる規模に絞る。ゲームジャムに参加して締め切りを外から作る |
| 売れずに気持ちが折れる | 受託や素材販売で先に小さな収入を作り、自作ゲームは育てる柱にする |
| 本業が忙しくなる | 繁忙期は止める前提で計画し、月単位で進み具合を見る |
| AIの出力の修正に時間を取られる | 指示を小さく分けて頼む。うまくいった指示を記録して使い回す |
| 受託の対応に追われる | 納期に余裕のある案件だけ受け、同時に抱える件数を決めておく |
AIへの指示の出し方を工夫すると、修正の手間はかなり減ります。具体的なやり方はChatGPT・Geminiでブラウザゲームを作る方法で紹介しています。
月収目標別のロードマップ
最後に、目標の月収ごとに組み合わせる手段の目安をまとめます。金額は手数料や案件の価格から考えた試算で、達成を約束するものではありません。
月1万円を目指す
1万〜2万円程度の小さな受託案件を月に1件取れれば届く金額です。ココナラの手数料22%を引くと、1万5,000円の案件で手元に残るのは約1万1,700円です。まずは作品を2〜3本公開し、出品ページの実績として並べることから始めます。
月5万円を目指す
受託の継続案件を持ちつつ、素材や教材の販売を少しずつ積み上げる段階です。受託だけで5万円を稼ごうとすると作業時間が週10時間を超えやすいので、一度作れば売れ続けるものを増やしていきます。この頃には所得が年20万円を超えるので、確定申告の準備も必要です。
月10万円以上を目指す
大きめの受託や、自作ゲームの販売が育ってくる段階です。収入が増えると、事業所得として青色申告をするか、インボイスに登録するかの判断も出てきます。本業との時間の兼ね合いが一番難しくなる時期でもあるので、受ける仕事を選ぶ基準をはっきりさせておきましょう。
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よくある質問
会社に黙って副業を始めてもよいですか
就業規則で副業が届出制や許可制になっているなら、手続きを踏むのが前提です。住民税の通知などから会社に気付かれることもあります。まず規則を確認し、必要な届け出をしてから始めてください。
副業の所得が20万円以下なら何もしなくてよいですか
所得税の確定申告は原則として不要ですが、住民税の申告は必要です。また医療費控除などで確定申告をする場合は、20万円以下の副業の所得も含めて申告します。
プログラミング未経験でも受託できますか
AIを使えば未経験でも小さなゲームは作れますが、受託では不具合が出たときに自分で直す力が求められます。まず自分の作品を数本完成させ、どこを直せば動くかがわかるようになってから受けるのが安全です。
AIで作ったゲームや素材を売ってもよいですか
使ったAIツールの規約で商用利用が認められていれば、売ること自体はできます。ただし既存の作品に似ていないか、販売先がAIの使用の申告を求めていないかを確認してください。
副業はどのくらいの時間で始められますか
週5〜10時間あれば、1〜2週間で小さなゲームを1本完成させるペースで進められます。平日の夜は短い作業、週末はまとまった作業と分けると続けやすくなります。
開業届は出したほうがよいですか
副業を事業として続け、青色申告を使いたい場合は出しておく必要があります。提出期限は開業した年分の確定申告期限までです。小さな副業が事業にあたるかどうかは個別に判断されるので、迷ったら税務署に相談してください。
まとめ
AIを使ったゲーム制作は、会社員でも週5〜10時間ほどで始められる副業です。ただ自作ゲームの売上は読みにくいので、受託や素材販売で先に小さな収入を作り、自作ゲームは2本目以降の柱として育てる順番が続けやすい進め方です。
始める前に就業規則を確認し、収入が出たら20万円の基準と住民税の申告を忘れないようにしましょう。税金や手数料の条件は変わることがあるので、手続きの前に国税庁や各サービスの公式ページで最新の情報を確認してください。
この記事のまとめ
- 扱うのは作る側の副業で、最初の収入は受託や素材販売から作る
- 始める前にモデル就業規則第70条の4つの制限事由を目安に自社の規則を確認する
- 平日夜は短い作業、週末は組み立てとテストに分け、週5〜10時間で進める
- 確定申告の20万円は売上でなく所得で判定し、20万円以下でも住民税の申告は必要
- 月1万円は小さな受託から、月5万円以上は素材や教材など売れ続けるものを積み上げる
